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| 倉儲監(jiān)管，又稱動產(chǎn)質(zhì)押融資監(jiān)管 |
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| 輸出監(jiān)管是出質(zhì)人以貨物為質(zhì)押物存放 |
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政策法規(guī) |
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防范金融風險的法律制度研究 |
發(fā)表時間：2014年01月08日 點擊數(shù)：2234 次
作者：佚名 文章來源： |
中國金融行業(yè)存在的新風險主要表現(xiàn)是：違規(guī)操作衍生交易，資產(chǎn)效益低下，呆帳壞帳率偏高，金融詐騙嚴重、銀行信貸資金違規(guī)流入股市炒作、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下等。審視現(xiàn)有金融新風險隱患的成因，除了體制的不健全外，關鍵是相關法制不完備，甚至存在一定的滯后性。隨著美國金融危機通過美元匯率的傳導機制對世界產(chǎn)生嚴重影響，我國某些金融機構(gòu)在資金、財產(chǎn)和信譽等方面同樣遭受到不同程度的創(chuàng)傷。
對我國目前存在的金融風險新現(xiàn)狀的制度分析
防范風險關鍵在于規(guī)范和加強管理，需要通過進一步完善相關法律，從而加以防范可能出現(xiàn)的新風險和相關問題，因而，有必要從完善金融法律的視野來研究防范金融新風險的相關問題。
不良資產(chǎn)核銷制度的不完善導致不良資產(chǎn)成擴大趨勢。某些具有國有性質(zhì)的單位無節(jié)制地創(chuàng)造貸款條件向金融機構(gòu)貸款，增加基本建設投資，無形中增加了無力償還的債務，例如現(xiàn)有的高校債務。這些債務人單位的領導人普遍認為，我們借國家的資金用于投資單位的基本建設形成了國有資產(chǎn)，是國有資產(chǎn)存在的形式發(fā)生了變化而已，其形成的債務，應該由政府出面核銷。銀行對企業(yè)的不良貸款是我國目前金融風險中最主要的因素,除銀行自身原因外,企業(yè)有意識拖欠銀行債務（即道德風險）的影響更大。不良資產(chǎn)的形成之初沒有相應的有效的監(jiān)控制度，形成之后的責任追究更無法律依據(jù)。最后買單的是政府，例如相當部分證券公司資產(chǎn)質(zhì)量低下，中央銀行不得不為此動用再貸款償還被接管公司對個人債權(quán)人的債務，而最終買單的其實是納稅人。
不動產(chǎn)抵押貸款制度不嚴格導致金融資產(chǎn)嚴重貶值。為了增加自己的業(yè)務量，提高自身的收益，部分商業(yè)銀行在放貸過程中，往往出于對潛在利益的追逐，不僅放寬對借款人信用和還款能力的考察，而且放寬借款人審查標準，甚至發(fā)放“零首付”貸款，而將抵押物作為還款的主要來源，無限制地擴大抵押貸款規(guī)模，嚴重忽視貸款質(zhì)量、資產(chǎn)流動性和抵押物變現(xiàn)問題，從而間接地承擔房地產(chǎn)開發(fā)中的風險。而抵押擔保的債務人不能按期還貸，即所謂“斷供”現(xiàn)象不斷蔓延，銀行不得不通過行使抵押權(quán)處置不動產(chǎn)，但這種法律權(quán)限在現(xiàn)實中的行使增加了難度①。由于要求處理的時間短暫再加上銀行當初辦理貸款考慮的是抵押物的實物價值問題，所接受的抵押物大都是個性化而非標準化的產(chǎn)品，加之抵押物評估的價值損失、不動產(chǎn)市場價格可能走低的變動，抵押物難以按抵押價值變現(xiàn)。這些資產(chǎn)由于銀行不能再投資改造和市場變現(xiàn)等方面的困難，正日益演化成無法收回的壞帳。
金融風險監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的缺陷導致信貸資金安全性嚴重降低。我國金融已經(jīng)形成銀行、保險、證券分業(yè)監(jiān)管體制，而綜合金融越來越成為金融經(jīng)營的發(fā)展趨勢，徹底、純粹的分業(yè)監(jiān)管體制將難以適應新形勢要求。由于流動性過剩的存在，在市場經(jīng)濟法律制度不健全的情形下，經(jīng)常發(fā)生“游資”在股市匯市與銀行間大搬家的情況。社會游資使用者、所有者極易利用不成熟的證券市場進行內(nèi)部操縱和炒作，由于利益的驅(qū)動，股民企業(yè)、機構(gòu)和個人將大量銀行信貸資金投入股市匯市，威脅著銀行長期信貸資金安全。國際金融市場匯率變動頻繁，特別是日元與美元匯率近年波動劇烈，有的金融機構(gòu)受自身投資利益最大化的驅(qū)動，沒有及時把握時機去調(diào)整債務結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)，直接影響外匯資產(chǎn)及負債的市場價值，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務的商業(yè)銀行面臨嚴重的資產(chǎn)貶值風險。部分行業(yè)企業(yè)由于匯率的影響受到了嚴重打擊，對外貿(mào)易的經(jīng)營利潤嚴重受損，償債能力急劇下降，導致銀行信貸資產(chǎn)風險迅速加大。
金融衍生品風險防范機制缺陷導致金融風險的負面作用進一步放大。自上世紀70年代以來，金融衍生品市場已經(jīng)逐漸發(fā)展成為整個金融市場的重要組成部分。既要合理地發(fā)展與運用金融衍生品市場，同時也應該認清金融衍生品本身所蘊涵的傳播與放大風險的負面作用。金融衍生品市場是一個靈活性較大而透明度不高的市場，處置不當便會產(chǎn)生巨大損失，引發(fā)市場連鎖反應，甚至釀成危機。當前發(fā)生的國際金融危機再次提醒我們，必須謹慎對待金融衍生品交易，合理地發(fā)展我國的金融衍生品市場需要的法律環(huán)境與市場環(huán)境。
完善防范金融風險的法律新思考
市場法律體制的不完善，國際金融形勢的巨大變化，金融管理體制的滯后性，監(jiān)管協(xié)調(diào)法律制度的缺失，以及金融法律制度的不完善等，都是造成我國金融體系存在高風險的原因。我國金融風險的防范尤其是要從完善金融法律制度的角度采取相應的新措施。
完善金融市場主體債權(quán)債務處理的相關法律制度。國家立法機關應進一步健全和完善中國的商法體系，確立金融機構(gòu)商業(yè)主體的法人地位。實現(xiàn)金融信用的契約化、規(guī)范化和嚴肅化，確保金融機構(gòu)和企業(yè)間的信用履約關系能夠得到法律的充分保護，必要時，可通過法律的強制執(zhí)行來實現(xiàn)金融機構(gòu)的債權(quán)。建立金融機構(gòu)呆賬備案和貸款責任追償制度，對有意不履約或逃廢銀行債務的行為應制定嚴格的法律處罰規(guī)定（包括追究個人責任），以便創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。建立金融機構(gòu)呆賬備案和貸款責任追償制度，創(chuàng)造良好社會信用環(huán)境。依法明確企業(yè)產(chǎn)權(quán)，明確由法定債務人履行規(guī)定的償債義務，防范地方政府對金融機構(gòu)的干預。對不良資產(chǎn)的核銷問題，采用“貸款損失允許核銷、賬銷案存、保留追索權(quán)”的法律制度，保留對一切債務人（包括國有企業(yè)事業(yè)單位）未償債務的追償權(quán)。通過制定金融風險防范處置法，明確防范處置的權(quán)利義務主體范圍，明確防范的基本原則、法律措施以及法律責任等。建立金融風險的吸收與轉(zhuǎn)移制度，這一制度應由對市場非法進入者及違規(guī)者的清理與處罰、金融機構(gòu)重整、金融機構(gòu)的接管與兼并、金融機構(gòu)的破產(chǎn)及其存款保險制度等內(nèi)容構(gòu)成，以最大限度地吸收和消化金融風險。進一步完善金融機構(gòu)相對人市場退出法律制度，建立企業(yè)的破產(chǎn)重整制度。允許給予企業(yè)在重整期間一定期限和相應額度的免稅機會，促使其盡快復蘇，使社會經(jīng)濟安定免受影響，同時國家通過法律途徑對企業(yè)重整活動積極干預，切實維護債權(quán)人的合法權(quán)利。
完善防范金融衍生品交易信用風險管理制度。由于商業(yè)銀行大量參與場外衍生品交易，因此必須對信用風險加強規(guī)避與管理。銀行可以通過與交易對手簽訂凈額結(jié)算協(xié)議，將全部交易的正向價值和負向價值進行抵消，得出一個凈額價值，以該凈額價值作為雙方需要支付的金額。設置凈額結(jié)算條款的目的就是要降低交易對手的信用風險，有了凈額結(jié)算條款，銀行只需承擔凈額的支付風險，銀行在從事場外衍生品交易中，應當通過與其交易對手間的雙邊或多邊的支付凈額結(jié)算協(xié)議來降低信用風險。同時，銀行可以在衍生品交易合約條款中加入一些附加條件來降低信用風險。
完善刑法中關于金融詐騙犯罪的相關規(guī)定。我國《刑法》對“以非法占有為目的”的金融詐騙有明確規(guī)定，但對上述欺詐行為，《刑法》規(guī)定并不明確。如一些單位不以非法占有為目的，但通過有意提供虛假財務資料為企業(yè)利益騙取資金。這類欺詐的特點是，行為人陳述的資金使用目的是真實的，即行為人主觀上沒有將資金據(jù)為己有的目的，但行為人向金融機構(gòu)申請資金時，有意提交虛假資料，從而誤導銀行的決策偏差，騙取金融機構(gòu)的資產(chǎn)。對此，只能通過《合同法》追究行為人的民事責任�，F(xiàn)行《刑法》對挪用資金罪的規(guī)定并不能滿足現(xiàn)階段打擊上述行為的要求�？梢詫Α缎谭ā分嘘P于挪用資金罪的規(guī)定作如下修改：挪用資金罪不僅適用于金融機構(gòu)的工作人員挪用客戶資金的行為，而且適用金融機構(gòu)挪用客戶資金、資產(chǎn)的行為。
完善央行的金融協(xié)調(diào)監(jiān)管法律制度。目前，主要應對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管法律法規(guī)進行清理，制定統(tǒng)一的標準，強化對金融機構(gòu)資本狀況的監(jiān)管，避免和防范因法律規(guī)定的疏漏和不協(xié)調(diào)造成后患。要針對短期資本具有的較強趨利性、投機性、變現(xiàn)迅速性等特點實施流動方向、流動總量、流動動機重點監(jiān)控。配合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整政策取向，積極引導資金合理流向、改善投資結(jié)構(gòu)。央行審慎監(jiān)督制度的法律法規(guī)應重點完善金融稽核協(xié)調(diào)監(jiān)督業(yè)務審計制度、外資金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查制度及其一系列相關配套制度和規(guī)則②，對非現(xiàn)場稽查和現(xiàn)場稽查的內(nèi)容、程序、協(xié)調(diào)監(jiān)督、后續(xù)監(jiān)督、處理反饋等作出具體明確的規(guī)定，以實現(xiàn)金融協(xié)調(diào)稽核監(jiān)督的規(guī)范化、法制化，切實保障監(jiān)管質(zhì)量，堵塞風險漏洞。
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