五、風(fēng)險管理的概念

風(fēng)險管理是社會組織或者個人用以降低風(fēng)險的消極結(jié)果的決策過程，在風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價之后，選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù),對風(fēng)險實(shí)施有效控制并處理風(fēng)險所致?lián)p失，以最小的成本獲得最大的安全保障。風(fēng)險管理的對象是風(fēng)險，過程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)和評估風(fēng)險管理效果等。

六、風(fēng)險管理目標(biāo)

風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障�？梢苑譃閾p失前目標(biāo)和損失后目標(biāo)。前者是指通過風(fēng)險管理降低和消除風(fēng)險發(fā)生的可能性，為人們提供較安全的生產(chǎn)、生活環(huán)境；后者是指通過風(fēng)險管理在損失出現(xiàn)后及時采取措施以使災(zāi)害產(chǎn)生的損失程度降到最低，使受損企業(yè)的生產(chǎn)得以迅速恢復(fù)，或使受損家園得以迅速重建。

（一）損失前目標(biāo)

1.減少風(fēng)險事故的發(fā)生機(jī)會。風(fēng)險事故是造成損失發(fā)生的直接原因，減少風(fēng)險事故的發(fā)生機(jī)會。

2.以經(jīng)濟(jì)、合理的方法預(yù)防潛在損失的發(fā)生。這需要對風(fēng)險管理各項(xiàng)技術(shù)的運(yùn)用進(jìn)行成本和效益分析，力求以最少費(fèi)用支出獲得最大安全保障效果。

3.減輕企業(yè)、家庭和個人對風(fēng)險及潛在損失的煩惱和憂慮，為企業(yè)或家庭一同良好的生產(chǎn)、生活環(huán)境。

4.遵守和履行社會賦予家庭和企業(yè)的行為規(guī)范和社會責(zé)任。如環(huán)境污染、公共安全等。

（二）損失后目標(biāo)

1.減輕損失的危害程度。損失一旦出現(xiàn)，風(fēng)險管理者及時采取有效措施予以搶救和補(bǔ)救，防止損失的擴(kuò)大和蔓延，將以出現(xiàn)的損失降到最低限度。

2.及時提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，是企業(yè)和家庭恢復(fù)正常的生產(chǎn)和生活秩序，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。及時向受災(zāi)企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，可以保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性，穩(wěn)定企業(yè)收入，為企業(yè)的成長與反戰(zhàn)奠定基礎(chǔ)；及時向受災(zāi)家庭提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，使其能盡早的獲得資金，重建家園，從而保證社會生活的穩(wěn)定。

 七、風(fēng)險管理的技術(shù)

（一）控制型風(fēng)險管理技術(shù)

控制型風(fēng)險管理技術(shù)的實(shí)質(zhì)是在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)所存在的風(fēng)險因素采取控制技術(shù)以降低風(fēng)險事故發(fā)生的頻率，減輕損失程度，重點(diǎn)在與改變引起自然災(zāi)害、意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件。主要表現(xiàn)為：在事故發(fā)生前，降低事故發(fā)生的頻率；在事故發(fā)生時，將損失減少到最低限度�？刂菩惋L(fēng)險管理技術(shù)主要包括下列方法。

1.回避。回避是指設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性，從根本上消除特定的風(fēng)險單位和中途放棄某些既存的風(fēng)險單位，采取主動放棄或改變該項(xiàng)活動的方式。風(fēng)險單位是指發(fā)生一次風(fēng)險事故可能造成的損失范圍。避免風(fēng)險的方法一般在某特定風(fēng)險所致?lián)p失頻率和損失程度相當(dāng)高或處理風(fēng)險成本大于其產(chǎn)生的效益時采用，他是一種最徹底、最簡單的方法，但也是一種消極方法。避免方法雖然簡單易行，但有時意味著喪失利潤，且避免方法的采用通常會受到限制。此外，采取避免方法有時在經(jīng)濟(jì)上是不適當(dāng)?shù)�，或者避免了一種風(fēng)險，卻產(chǎn)生新的風(fēng)險。

2.預(yù)防。損失預(yù)防是指在風(fēng)險事故發(fā)生前，為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取的處理風(fēng)險的具體措施，其目的在于通過消除或減少風(fēng)險因素而降低損失發(fā)生的頻率。這是事前的措施，即所謂“防患于未然”。如定期體檢，雖不能消除癌癥的風(fēng)險，但可得到醫(yī)生的勸告或及早治療，因而可以減少癌癥發(fā)病的機(jī)會或減輕其嚴(yán)重程度。

3.抑制。損失抑制是指在損失發(fā)生時或損失發(fā)生之后為降低損失程度而采取的各項(xiàng)措施，它是處理風(fēng)險的有效技術(shù)。如安裝自動噴淋設(shè)備抑制火災(zāi)事故等。

（二）財(cái)務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)

由于受種種因素的制約，人們對風(fēng)險的預(yù)測不可能絕對準(zhǔn)確，而防范的各項(xiàng)措施都具有一定的局限性，所以某些風(fēng)險事故的損失是不可避免的。財(cái)務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)是以提供基金的方式，通過事故發(fā)生前的財(cái)務(wù)安排，來解除事故發(fā)生后給人們造成的經(jīng)濟(jì)困難和精神憂慮為恢復(fù)企業(yè)生產(chǎn)，維持家庭正常生活等提供財(cái)務(wù)支持。財(cái)務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)主要包括以下方法。

1.自留風(fēng)險。自留風(fēng)險是指對風(fēng)險的自我承擔(dān)，即企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險損害后果的方法，自留風(fēng)險是一種非常重要的財(cái)務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)。自留風(fēng)險有主動自留和被動自留之分。通常在風(fēng)險所致?lián)p失頻率和程度低、損失在短期內(nèi)可以預(yù)測以及最大損失不影響企業(yè)或單位財(cái)務(wù)穩(wěn)定時采用自留風(fēng)險的方法。自留風(fēng)險的成本低，方便有效，可減少潛在損失，節(jié)省費(fèi)用。但自留風(fēng)險有時會有因風(fēng)險單位數(shù)量的限制或自我承受能力的限制，而無法實(shí)現(xiàn)其處理風(fēng)險的效果，導(dǎo)致財(cái)務(wù)安排上的困難而失去作用。

2.轉(zhuǎn)移風(fēng)險。轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指一些單位或個人為避免承擔(dān)損失，而有意識地將損失或?qū)�損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一些單位或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險又有財(cái)務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移和財(cái)務(wù)型保險轉(zhuǎn)移兩種方法。

（1）財(cái)務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險。財(cái)務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指單位或個人通過經(jīng)濟(jì)合同，將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果，轉(zhuǎn)移給另一些單位或個人去承擔(dān)，如保證互助、基金制度等；或人們可以利用合同的方式，將可能發(fā)生的、不定事件的任何損失責(zé)任，從合同一方當(dāng)事人轉(zhuǎn)移給另一方，如銷售、建筑、運(yùn)輸合同和其他類似合同的免責(zé)規(guī)定和賠償條款等。

（2）財(cái)務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險。財(cái)務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指單位或個人通過訂立保險合同，將其面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險等轉(zhuǎn)移給保險人的一種風(fēng)險管理技術(shù)。投保人交納保費(fèi)，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人，保險人則在合同規(guī)定的責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)償或給付責(zé)任。保險作為風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式，有很多優(yōu)越之處，是進(jìn)行風(fēng)險管理的有效方法之一。